Skip to main content
CenXiv.org
此网站处于试运行阶段,支持我们!
我们衷心感谢所有贡献者的支持。
贡献
赞助
cenxiv logo > q-fin > arXiv:2507.15441

帮助 | 高级搜索

定量金融 > 风险管理

arXiv:2507.15441 (q-fin)
[提交于 2025年7月21日 ]

标题: IFRS 9下违约风险期限结构建模方法:使用离散时间生存分析的教程

标题: Approaches for modelling the term-structure of default risk under IFRS 9: A tutorial using discrete-time survival analysis

Authors:Arno Botha, Tanja Verster
摘要: 在国际财务报告准则(IFRS)9下,信用损失应当及时且准确地确认。 这一要求在估算信用损失事件的组成部分时表现出一定程度的动态性,尤其是违约概率(PD)。 在贷款生命周期的每个阶段生成足够动态和准确的PD估计值,众所周知是极具挑战性的,尤其是在考虑不断变化的宏观经济背景时。 在生成这些整个生命周期的PD估计值时,建模技术的选择起着重要作用,因此我们首先回顾了几类技术,包括每种技术的优点和局限性。 然而,我们的主要贡献是开发了一个深入且数据驱动的教程,使用了一种称为离散时间生存分析的技术。 该教程配有多种可重复使用的诊断措施,用于评估生存模型及其基础数据的各个方面。 进一步提供了一个全面的基于R的代码库。 我们认为,我们的工作可以帮助在IFRS 9下培养共同的建模实践,对从业者、模型验证者和监管机构都有价值。
摘要: Under the International Financial Reporting Standards (IFRS) 9, credit losses ought to be recognised timeously and accurately. This requirement belies a certain degree of dynamicity when estimating the constituent parts of a credit loss event, most notably the probability of default (PD). It is notoriously difficult to produce such PD-estimates at every point of loan life that are adequately dynamic and accurate, especially when considering the ever-changing macroeconomic background. In rendering these lifetime PD-estimates, the choice of modelling technique plays an important role, which is why we first review a few classes of techniques, including the merits and limitations of each. Our main contribution however is the development of an in-depth and data-driven tutorial using a particular class of techniques called discrete-time survival analysis. This tutorial is accompanied by a diverse set of reusable diagnostic measures for evaluating various aspects of a survival model and the underlying data. A comprehensive R-based codebase is further contributed. We believe that our work can help cultivate common modelling practices under IFRS 9, and should be valuable to practitioners, model validators, and regulators alike.
评论: 11899字,40页,10图
主题: 风险管理 (q-fin.RM) ; 应用 (stat.AP)
引用方式: arXiv:2507.15441 [q-fin.RM]
  (或者 arXiv:2507.15441v1 [q-fin.RM] 对于此版本)
  https://doi.org/10.48550/arXiv.2507.15441
通过 DataCite 发表的 arXiv DOI(待注册)

提交历史

来自: Arno Botha [查看电子邮件]
[v1] 星期一, 2025 年 7 月 21 日 09:52:19 UTC (1,935 KB)
全文链接:

获取论文:

    查看标题为《》的 PDF
  • 查看中文 PDF
  • 查看 PDF
  • HTML(实验性)
  • TeX 源代码
  • 其他格式
许可图标 查看许可
当前浏览上下文:
q-fin.RM
< 上一篇   |   下一篇 >
新的 | 最近的 | 2025-07
切换浏览方式为:
q-fin
stat
stat.AP

参考文献与引用

  • NASA ADS
  • 谷歌学术搜索
  • 语义学者
a 导出 BibTeX 引用 加载中...

BibTeX 格式的引用

×
数据由提供:

收藏

BibSonomy logo Reddit logo

文献和引用工具

文献资源探索 (什么是资源探索?)
连接的论文 (什么是连接的论文?)
Litmaps (什么是 Litmaps?)
scite 智能引用 (什么是智能引用?)

与本文相关的代码,数据和媒体

alphaXiv (什么是 alphaXiv?)
CatalyzeX 代码查找器 (什么是 CatalyzeX?)
DagsHub (什么是 DagsHub?)
Gotit.pub (什么是 GotitPub?)
Hugging Face (什么是 Huggingface?)
带有代码的论文 (什么是带有代码的论文?)
ScienceCast (什么是 ScienceCast?)

演示

复制 (什么是复制?)
Hugging Face Spaces (什么是 Spaces?)
TXYZ.AI (什么是 TXYZ.AI?)

推荐器和搜索工具

影响之花 (什么是影响之花?)
核心推荐器 (什么是核心?)
IArxiv 推荐器 (什么是 IArxiv?)
  • 作者
  • 地点
  • 机构
  • 主题

arXivLabs:与社区合作伙伴的实验项目

arXivLabs 是一个框架,允许合作伙伴直接在我们的网站上开发和分享新的 arXiv 特性。

与 arXivLabs 合作的个人和组织都接受了我们的价值观,即开放、社区、卓越和用户数据隐私。arXiv 承诺这些价值观,并且只与遵守这些价值观的合作伙伴合作。

有一个为 arXiv 社区增加价值的项目想法吗? 了解更多关于 arXivLabs 的信息.

这篇论文的哪些作者是支持者? | 禁用 MathJax (什么是 MathJax?)
  • 关于
  • 帮助
  • contact arXivClick here to contact arXiv 联系
  • 订阅 arXiv 邮件列表点击这里订阅 订阅
  • 版权
  • 隐私政策
  • 网络无障碍帮助
  • arXiv 运营状态
    通过...获取状态通知 email 或者 slack

京ICP备2025123034号